Vous habitez Strasbourg, vous parlez allemand ou anglais, et vos meilleures opportunités professionnelles sont à Kehl, Karlsruhe, Stuttgart ou Bâle ? Bonne nouvelle, la position frontalière de la capitale alsacienne en fait l'un des meilleurs terrains de jeu pour le freelance européen. Encore faut-il savoir comment facturer proprement de l'autre côté de la frontière, sans tomber dans les pièges fiscaux.
Ce guide pratique vous explique comment facturer en France tout en travaillant en Allemagne ou en Suisse, quels documents préparer, comment gérer la TVA et quel statut juridique choisir pour rester serein. On parle chiffres réels, formulaires concrets et solutions éprouvées par les consultants du Grand Est.
Strasbourg, hub naturel du freelance transfrontalier
Strasbourg occupe une position unique en Europe. À quinze minutes de tram de Kehl, à une heure de Karlsruhe, à deux heures de Stuttgart ou de Bâle, la métropole alsacienne offre un bassin d'emploi qui dépasse largement les frontières françaises. Pour un freelance, cela représente un marché potentiel de plusieurs dizaines de millions de clients professionnels.
Les secteurs qui recrutent en transfrontalier sont nombreux : ingénierie mécanique et automobile vers l'Allemagne, finance et pharmacie vers Bâle, IT et data vers les hubs rhénans. Les TJM allemands et suisses sont souvent 20 à 40 % supérieurs aux tarifs français, ce qui rend ces missions très attractives.
Le principe : facturer en France, intervenir à l'étranger
La règle de base est simple. En tant que freelance basé en France, vous facturez depuis votre structure française (entreprise, micro-entreprise ou société de portage), même si vous intervenez physiquement chez un client étranger. C'est le lieu d'établissement de votre activité qui compte fiscalement, pas le lieu d'exécution de la mission.
Vous restez donc affilié au système social français : Sécurité sociale, retraite, chômage le cas échéant. Vos cotisations sont versées en France, vos impôts aussi. Cette logique fonctionne tant que vous ne créez pas d'établissement stable à l'étranger et que vous respectez la règle des 183 jours de présence physique.
Facturer un client allemand depuis Strasbourg
Pour facturer une entreprise allemande (B2B), la procédure est encadrée par les règles européennes. Vous facturez en hors taxes, votre client autoliquide la TVA en Allemagne. Concrètement, vous devez disposer d'un numéro de TVA intracommunautaire valide et vérifier celui de votre client sur le portail VIES de la Commission européenne.
Sur la facture, vous indiquez la mention « Autoliquidation – Article 196 de la directive TVA 2006/112/CE ». Vous facturez en euros, vous précisez votre numéro français et celui du client allemand. Aucune TVA n'apparaît sur la facture, mais vous devez déclarer ces opérations dans votre DES (Déclaration Européenne de Services) chaque mois.
Pour un particulier allemand (B2C), les règles diffèrent : vous facturez avec la TVA française classique de 20 %. Mais ce cas reste rare en prestation de conseil ou d'ingénierie.
Facturer un client suisse depuis Strasbourg
La Suisse n'étant pas dans l'Union européenne, le régime change. Vos prestations de services facturées à une entreprise suisse sont considérées comme des exportations de services. Vous facturez en hors taxes, sans TVA française, avec la mention « TVA non applicable – article 259-1 du CGI » ou son équivalent selon votre situation.
Votre client suisse n'a pas à autoliquider la TVA française, puisque la prestation est réputée se situer hors UE. Vous pouvez facturer en francs suisses ou en euros, selon ce qui est négocié. Attention au taux de change, qui peut varier sensiblement entre la date de facturation et la date d'encaissement.
Si vous franchissez la frontière pour intervenir physiquement chez un client suisse, vous devez déclarer votre activité via la procédure de notification (90 jours par an maximum pour les prestataires de services). Au-delà, des autorisations de travail spécifiques sont nécessaires.
TVA intracommunautaire et autoliquidation, mode d'emploi
La TVA intracommunautaire effraie souvent les nouveaux freelances. En réalité, le mécanisme est carré et bien rodé. Voici la marche à suivre pour une mission auprès d'un client allemand basé à Karlsruhe :
- Vérifiez le numéro de TVA du client sur le site VIES.
- Émettez votre facture en HT avec la mention d'autoliquidation.
- Encaissez le règlement dans le délai convenu (30 ou 45 jours en général).
- Déclarez le montant facturé dans votre DES mensuelle avant le 10 du mois suivant.
- Reportez le montant dans votre déclaration de TVA française (case E2).
Si vous oubliez la DES, vous risquez une amende de 750 € par déclaration manquante, plafonnée à 1 500 € si vous ne régularisez pas après mise en demeure. Ce n'est pas dramatique mais c'est évitable.
Quel statut choisir pour travailler à l'étranger ?
Trois grandes options s'offrent à vous selon votre volume d'activité et votre appétence pour l'administratif.
La micro-entreprise : simple à créer, plafonnée à 83 600 € HT de chiffre d'affaires en prestation de services. La micro ne récupère pas la TVA et n'a pas accès au régime intracommunautaire au-dessus d'un certain seuil. Pour du transfrontalier régulier, ses limites deviennent vite gênantes.
La SASU ou l'EURL : plus souple pour gérer la TVA et les volumes importants, mais exige une comptabilité complète, un expert-comptable et une vraie charge administrative. Pertinent au-delà de 90 000 € de CA annuel.
Le portage salarial : la société de portage gère toute la facturation transfrontalière à votre place, y compris la TVA intracommunautaire et les déclarations européennes. Vous touchez un salaire net chaque mois, vous gardez la liberté du freelance et la sécurité du salarié.
Le portage salarial, la solution la plus simple pour le transfrontalier
Pour un freelance strasbourgeois qui veut se concentrer sur ses missions sans se prendre la tête avec la fiscalité internationale, le portage salarial est souvent la voie la plus rationnelle. La société de portage facture vos clients allemands ou suisses, gère l'autoliquidation, les DES, les déclarations de TVA et vous reverse un salaire net.
Vous bénéficiez du régime salarial français complet : assurance maladie, retraite, chômage à la fin de votre dernière mission, prévoyance, mutuelle. Vous restez maître de votre TJM, de vos clients, de votre rythme. La société de portage prend une commission (généralement entre 5 et 10 % du HT facturé) qui couvre l'ensemble du service.
Chez MyBaseo, les freelances transfrontaliers bénéficient d'un accompagnement dédié pour leurs premières factures internationales : modèles de devis bilingues, vérification des numéros VIES, suivi des DES. L'objectif est de vous libérer du back-office pour que vous puissiez prospecter de l'autre côté du Rhin sereinement.
Fiscalité et protection sociale du freelance frontalier
Côté impôt sur le revenu, tant que votre activité reste juridiquement domiciliée en France et que vous ne dépassez pas 183 jours de présence physique à l'étranger sur une année civile glissante, vous êtes imposé en France. Vos revenus de portage entrent dans la catégorie des traitements et salaires, vos revenus de micro ou de SASU dans la catégorie BNC ou BIC selon l'option.
Côté protection sociale, le règlement européen 883/2004 garantit votre rattachement à la Sécurité sociale française si vous y exercez l'essentiel de votre activité. Vous restez couvert pour la santé, la retraite, les accidents du travail. Vos enfants gardent la CAF française. Cette stabilité est précieuse pour planifier sa vie de famille.
Si une partie significative de votre activité bascule en Suisse, vous devez demander un certificat A1 auprès de l'URSSAF pour prouver votre rattachement français. Ce document vous évite les doubles cotisations sociales.
Les erreurs à éviter absolument
- Facturer en TTC un client allemand B2B : c'est l'erreur la plus fréquente, elle vous oblige à refaire toutes vos factures.
- Oublier la déclaration européenne de services chaque mois.
- Ne pas vérifier le numéro VIES du client avant facturation.
- Dépasser les 183 jours de présence physique sans déclaration adaptée.
- Encaisser des francs suisses sur un compte qui ne permet pas le multi-devises (frais cachés importants).
- Croire que la Suisse fonctionne comme l'Allemagne en matière de TVA.
Les questions qu'on nous pose le plus souvent
Puis-je vivre à Strasbourg et travailler exclusivement pour des clients allemands ?
Oui, c'est parfaitement possible et même fréquent. Tant que votre structure juridique est en France et que vous facturez depuis la France, vous restez dans le système social français. Beaucoup de consultants strasbourgeois ont 100 % de clients allemands ou suisses.
Faut-il créer une société en Allemagne pour facturer des clients allemands ?
Non, sauf si vous y créez un établissement stable (bureau permanent, salariés sur place). Une simple activité de prestation depuis la France suffit, avec le mécanisme d'autoliquidation de la TVA.
Quel TJM puis-je viser sur le marché allemand depuis Strasbourg ?
Les TJM allemands sont en moyenne 20 à 40 % supérieurs aux français. Un consultant IT senior facture entre 700 et 1 100 € HT par jour à Karlsruhe ou Stuttgart. En finance ou en pharma vers Bâle, les TJM peuvent dépasser 1 200 € HT par jour pour des profils experts.
Le portage salarial fonctionne-t-il aussi avec des clients suisses ?
Oui, la société de portage facture le client suisse en hors taxes (export de services) et vous reverse un salaire net français. C'est même la solution la plus confortable pour éviter les complications administratives liées à la Suisse.
Dois-je parler allemand pour réussir en transfrontalier ?
L'anglais suffit dans beaucoup de contextes techniques, surtout en IT, data ou finance. L'allemand reste un atout majeur pour les missions industrielles, juridiques ou marketing. À Bâle, le suisse-allemand n'est pas requis, l'allemand standard est compris partout.
Comment se faire payer rapidement par un client allemand ou suisse ?
Négociez vos délais de paiement dans le contrat (30 jours net est la norme). Utilisez un compte multi-devises type Wise ou Revolut Business pour éviter les frais bancaires. En portage, la société se charge des relances et avance souvent le salaire avant l'encaissement client.
Que se passe-t-il si je travaille plus de 183 jours par an en Allemagne ?
Vous risquez de devenir résident fiscal allemand et de basculer dans le système social allemand. C'est rarement avantageux. Mieux vaut alterner les missions et garder votre résidence principale en France.
Le statut de travailleur frontalier classique convient-il aux freelances ?
Non, le statut de frontalier salarié concerne uniquement les salariés d'une entreprise étrangère qui habitent en France. En tant qu'indépendant ou consultant porté, vous restez dans le régime français standard.
Puis-je facturer en francs suisses ou en euros à un client suisse ?
Les deux sont possibles, à négocier. Facturer en CHF protège votre client du risque de change, en euros le protège vous. Beaucoup de freelances choisissent l'euro pour simplifier leur comptabilité.
Combien coûte un accompagnement portage pour du transfrontalier ?
Chez MyBaseo, le portage salarial coûte 89 € par mois forfaitaires, sans commission cachée sur le chiffre d'affaires. Vous bénéficiez de la facturation transfrontalière, des déclarations européennes et d'un accompagnement dédié, sans frais supplémentaires.
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